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中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引
（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年3月公布）
第一章 總則
第一條 國有商業(yè)銀行股份制改革是我國金融業(yè)的一次全新改革實踐，意義重大。為確保中國銀行、中國建設(shè)銀行（以下簡稱“兩家試點銀行”）股份制改革試點成功，制定本指引。
第二條 兩家試點銀行股份制改革的總目標(biāo)是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、改善經(jīng)營績效這幾個中心環(huán)節(jié)，用3年左右的時間將兩家試點銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。
第三條 兩家試點銀行通過改革，在公司治理結(jié)構(gòu)和國際通行的財務(wù)指標(biāo)方面，應(yīng)達(dá)到并保持國際排名前100家大銀行中等以上的水平。
第二章 公司治理改革
第四條 兩家試點銀行應(yīng)建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層制度。
兩家試點銀行應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層。按照《公司法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，建立規(guī)范的股份制商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)，以科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，確保各方獨立運(yùn)作、有效制衡。
第五條 兩家試點銀行應(yīng)公平、公正地選擇境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體多元化。
兩家試點銀行通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者特別是境外戰(zhàn)略投資者，不僅要增強(qiáng)資本實力，改善資本結(jié)構(gòu)，還應(yīng)借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗、技術(shù)和方法，促進(jìn)管理模式和經(jīng)營理念與國際先進(jìn)銀行接軌，優(yōu)化公司治理機(jī)制。
第六條 兩家試點銀行應(yīng)制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)銀行價值最大化。
兩家試點銀行應(yīng)從自身條件出發(fā)，以市場為導(dǎo)向，研究核心競爭優(yōu)勢和市場競爭優(yōu)勢，制定與發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)的綜合發(fā)展戰(zhàn)略，并分年度落實，確保實現(xiàn)。
第七條 兩家試點銀行應(yīng)建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險管理體制。
兩家試點銀行應(yīng)建立和完善包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測、控制風(fēng)險。
第八條 兩家試點銀行應(yīng)按照集約化經(jīng)營原則，實行機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化管理，整合業(yè)務(wù)流程和管理流程，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系，完善資源配置，提高業(yè)務(wù)運(yùn)作效率。
第九條 兩家試點銀行應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求，深化勞動用工人事制度改革，建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機(jī)制。
第十條 兩家試點銀行應(yīng)按照現(xiàn)代金融企業(yè)和上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)和要求，實行審慎的會計制度和嚴(yán)格的信息披露制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，做好信息披露工作。
第十一條 兩家試點銀行應(yīng)加強(qiáng)信息科技建設(shè)，全面提升綜合管理與服務(wù)功能。
第十二條 兩家試點銀行應(yīng)落實金融人才戰(zhàn)略，有針對性地加大培訓(xùn)力度和做好關(guān)鍵崗位人才引進(jìn)工作，同時注重人力資源的有效使用和合理配置，發(fā)揮現(xiàn)有人力資源的積極性和創(chuàng)造性。
第十三條 兩家試點銀行應(yīng)發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，穩(wěn)步推進(jìn)股份制改革進(jìn)程。
第三章 考核指標(biāo)
第十四條 兩家試點銀行股份制改革的考核指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比、不良資產(chǎn)比率、資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率等項指標(biāo)。
第十五條 兩家試點銀行總資產(chǎn)凈回報率2005年度應(yīng)達(dá)到0.6%；2007年度應(yīng)達(dá)到國際良好水準(zhǔn)。
第十六條 兩家試點銀行股本凈回報率2005年度應(yīng)達(dá)到11%，2007年度應(yīng)進(jìn)一步提高到13%以上，確保注資的效果和獲得良好回報。
第十七條 兩家試點銀行從2005年起成本收入比應(yīng)控制在35-45%之內(nèi)。
第十八條 兩家試點銀行應(yīng)從2004年起對非信貸類資產(chǎn)實行五級分類，并按五級分類口徑對全部資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行考核，將不良資產(chǎn)比率持續(xù)控制在3-5%。
第十九條 兩家試點銀行從2004年起應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資本管理，資本充足率應(yīng)在任何時點上保持8%以上。
第二十條 兩家試點銀行應(yīng)采取有效措施，嚴(yán)格控制對同一借款人授信的集中風(fēng)險，從2005年起對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%的風(fēng)險指標(biāo)。
第二十一條 兩家試點銀行2005年底不良貸款撥備覆蓋率，中國銀行應(yīng)達(dá)到60%，建設(shè)銀行應(yīng)達(dá)到80%；2007年底應(yīng)繼續(xù)有所增長。
第四章 檢查報告制度
第二十二條 兩家試點銀行應(yīng)抓緊進(jìn)行不良資產(chǎn)的處置工作。
兩家試點銀行在處置歷史損失的同時，應(yīng)依法查處違法、違規(guī)案件，嚴(yán)肅追究違法、違規(guī)、違紀(jì)人員。認(rèn)真做好資產(chǎn)保全工作，防止少數(shù)企業(yè)借改革之機(jī)逃廢銀行債務(wù)，切實防范道德風(fēng)險。整個查處工作應(yīng)在2004年底前提交初步報告。
第二十三條 兩家試點銀行改革應(yīng)實行嚴(yán)格的責(zé)任制，按照國務(wù)院確定的國有商業(yè)銀行改革目標(biāo)和任務(wù)的要求，落實責(zé)任。兩家試點銀行的董事長應(yīng)承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任。
兩家試點銀行應(yīng)實行嚴(yán)格的目標(biāo)管理，通過嚴(yán)格的考評驗收做出每個階段的工作評價，按季上報國務(wù)院國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，按年進(jìn)行全面、嚴(yán)格的檢查驗收。并將改革進(jìn)展情況以適當(dāng)?shù)姆绞接枰耘叮邮苌鐣O(jiān)督。
第二十四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將通過總體和分年度考核、分季監(jiān)測報告的方法，對兩家試點銀行的公司治理結(jié)構(gòu)改革和各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督考核。并將監(jiān)督考核情況分年、按季報告國務(wù)院國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
第五章 附則
第二十五條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條 本指引自2004年3月11日起施行。
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