季可渝：臺(tái)灣推行金融現(xiàn)代化的經(jīng)驗(yàn)
季可渝/美國匯華銀行董事長
七十年代中期，臺(tái)灣推行金融現(xiàn)代化改革中遇到很多棘手的問題，有些問題與祖國大陸銀行業(yè)目前期待解決的問題可能類似。我下面介紹一下我當(dāng)時(shí)在臺(tái)灣推行金融現(xiàn)代化改革的經(jīng)驗(yàn)，以咨借鑒。
一、背景
七十年代中期，臺(tái)灣受到世界能源危機(jī)的影響，經(jīng)濟(jì)蕭條。為了克服經(jīng)濟(jì)困難，臺(tái)灣提出十大建設(shè)計(jì)劃，開始籌集外資。我一直在美國從事金融投資工作。當(dāng)時(shí)的財(cái)政部長李國鼎先生了解到我在金融融資方面的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，極力說服我回臺(tái)效力。經(jīng)過行政院長蔣經(jīng)國先生的面試，我被任命為財(cái)政部錢幣司司長，同時(shí)兼任行政院外債審議小組召集人。我當(dāng)時(shí)主要有三項(xiàng)任務(wù)：（1）負(fù)責(zé)以合理的成本籌集十大建設(shè)所需外資；（2）推動(dòng)金融業(yè)務(wù)現(xiàn)代化；（3）制訂及執(zhí)行金融政策來配合整體經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
當(dāng)時(shí)臺(tái)灣有兩個(gè)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管銀行系統(tǒng)：中央銀行和財(cái)政部。中央銀行負(fù)責(zé)制定宏觀貨幣政策，確定準(zhǔn)備金和利率水平及對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期檢查。財(cái)政部錢幣司為金融機(jī)構(gòu)的主管部門，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行，保險(xiǎn)公司，信托投資公司，信用社和儲(chǔ)貸會(huì)，制定金融法律法規(guī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行稽核檢查和對(duì)政府使用外匯審批。
二、推行商業(yè)銀行現(xiàn)代化
臺(tái)灣當(dāng)時(shí)銀行業(yè)非常落后。大部分銀行為國有銀行，少數(shù)幾家股份制銀行也為國家參股。銀行管理制度不健全，銀行業(yè)管理混亂。呆壞帳問題嚴(yán)重，且混在正常的貸款之中，沒有人知道準(zhǔn)確的不良貸款比率。銀行經(jīng)理人員對(duì)呆壞帳問題不承擔(dān)任何責(zé)任。部分銀行高層管理人員及信貸人員索要回扣現(xiàn)象非常普遍。銀行經(jīng)營效率低下，冗員眾多。
我首先通過對(duì)銀行貪污案的調(diào)查，確立了我在業(yè)界的威信，贏得了蔣經(jīng)國先生及李國鼎先生的大力支持。然后我采取了如下幾項(xiàng)措施，推動(dòng)銀行現(xiàn)代化改革：
1、培訓(xùn)稽核人員和管理人員
推行銀行現(xiàn)代化過程中最重要的是發(fā)掘和培養(yǎng)能夠管理現(xiàn)代商業(yè)銀行的人才。所以我在上任伊始，即著手培訓(xùn)稽核人員和中高層管理人員。
臺(tái)灣當(dāng)時(shí)的稽核方式非常落后，稽核制度形同虛設(shè)。我要求每家銀行向我推薦5名優(yōu)秀的銀行從業(yè)人員，我從中選拔出兩名，親自上課，教授他們美國的稽核方法，包括如何進(jìn)行授信檢查和作業(yè)制度檢查。經(jīng)過一段時(shí)間的培訓(xùn)，我?guī)ьI(lǐng)他們對(duì)一些銀行分行進(jìn)行突襲式現(xiàn)場檢查。在到達(dá)目的地之前，除了我之外沒有人知道到底要檢查哪一家分行，到達(dá)現(xiàn)場后，即刻封存所有的帳目和包括行長辦公室的辦公地點(diǎn)，進(jìn)行徹底檢查。通過這種方式，查處了一批違法行員。
培訓(xùn)結(jié)束后，我培訓(xùn)的稽核人員回到他們所在的銀行，像我培訓(xùn)他們一樣，每個(gè)人每半年再培訓(xùn)12名新的稽核人員，以壯大稽核人員的隊(duì)伍。在最初的一段時(shí)間內(nèi)，我仍派我司的稽核人員帶領(lǐng)他們一起去現(xiàn)場稽核他們所在銀行的分行，以增其勢。當(dāng)我認(rèn)為他們可以獨(dú)立承擔(dān)稽核任務(wù)后，我即放手讓他們自己去做。這樣通過兩年的時(shí)間完成了對(duì)整個(gè)稽核隊(duì)伍的建設(shè)。
為了鼓勵(lì)優(yōu)秀的年輕人從事稽核工作，我對(duì)稽核人員的任期和離任后的工作安排做了規(guī)定。每個(gè)稽核人員的任期不超過三年，稽核人員離任后根據(jù)考績至少提升一級(jí)，考績出色的提升兩級(jí)。同時(shí)為了保持稽核隊(duì)伍的純潔性，我們一律選拔年輕的銀行員工。這個(gè)年紀(jì)的人更關(guān)注自己的前途，會(huì)為自己的前途更發(fā)奮努力的工作。
在培訓(xùn)稽核人員的同時(shí)，我還抓緊對(duì)銀行中高級(jí)經(jīng)理人員的培訓(xùn)。我每年主辦三期銀行分行經(jīng)理人員培訓(xùn)班，每班40人，每期兩個(gè)半月，教授分行行長如何管理分行授信，建立完善的成本利潤中心，進(jìn)行內(nèi)部控制和了解銀行授信政策等。培訓(xùn)結(jié)束后，分行經(jīng)理需參加結(jié)業(yè)考試，考試成績名列前20%的經(jīng)理升職晉級(jí)，最后10%的人員解聘經(jīng)理職務(wù)。各家銀行欲任命分行經(jīng)理時(shí)，經(jīng)理人選必須先參加經(jīng)理培訓(xùn)班，通過結(jié)業(yè)考試，才能獲得任職資格。通過這種方式，我徹底改變了銀行培訓(xùn)如同度假的陋習(xí)，真正培養(yǎng)出一批懂得現(xiàn)代化銀行經(jīng)營之道的管理人才。
2、推行銀行業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化
臺(tái)灣銀行業(yè)原來結(jié)構(gòu)臃腫，管理混亂，各自為政。為了改變這種局面，我首先統(tǒng)一各銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，裁撤功能不彰的機(jī)構(gòu)，減少管理層次。各行只設(shè)置總分行兩級(jí)，各銀行分行經(jīng)理以下設(shè)立信貸、作業(yè)和行政三個(gè)部門。各分行經(jīng)理直接向總行總經(jīng)理和副總經(jīng)理匯報(bào)。我采取自下而上的改革方式，各行先拿出幾個(gè)分行做試點(diǎn)，然后再推廣到其它的分行，其后才對(duì)總行進(jìn)行機(jī)構(gòu)調(diào)整。通過這種方式，淘汰了冗員，降低了成本，提高了效率。
為了配合業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，我利用臺(tái)灣銀行業(yè)實(shí)行電腦化的契機(jī)，實(shí)行硬件和軟件的統(tǒng)一規(guī)劃，建立統(tǒng)一的作業(yè)程序和標(biāo)準(zhǔn)化的會(huì)計(jì)操作平臺(tái)。銀行業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化不僅簡化了業(yè)務(wù)操作和管理，更方便了監(jiān)管部門對(duì)各銀行的監(jiān)督，避免了各家銀行各自為政造成的資源浪費(fèi)，而且推動(dòng)了臺(tái)灣軟件工業(yè)的發(fā)展，獲得了多方面的經(jīng)濟(jì)效益。
3、建立定期報(bào)送制度
銀行除定期向主管機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表外，還需報(bào)送逾期貸款、催收款和呆帳的細(xì)帳資料。如銀行所報(bào)資料與稽核檢查結(jié)果有很大差異，將撤消會(huì)計(jì)主管的職務(wù)。各家銀行建立逾放催收管理中心，獨(dú)立管理逾期貸款，使各營業(yè)單位成本利潤中心透明化。
4、成立聯(lián)合征信中心
由銀行工會(huì)牽頭成立聯(lián)合征信中心，將各個(gè)銀行的客戶資料集中起來，各家銀行隨時(shí)向征信中心報(bào)送最新的客戶資料，建立完整的征信資料檔案庫。會(huì)員銀行可付費(fèi)查詢客戶的資信狀況，避免了重復(fù)貸款，減少了向信用差的客戶放款的機(jī)率，降低了呆帳損失的可能性。
5、統(tǒng)一授信分析方法
采用5Ps原則對(duì)客戶進(jìn)行信用分析，即從person（借款人）， purpose（借款用途），payment（還款來源），protection（貸款保證）， perspective（業(yè)務(wù)前景 ）五個(gè)方面對(duì)客戶還款能力進(jìn)行綜合分析，決定是否向客戶授信及授信額度。通過這種方式統(tǒng)一了授信管理，方便了對(duì)授信的稽核。
6、鼓勵(lì)銀團(tuán)貸款
通過限制銀行對(duì)單一客戶授信的額度，鼓勵(lì)銀行組成銀團(tuán)共同管理大型客戶貸款業(yè)務(wù)。銀團(tuán)貸款的好處在于將大客戶的信用狀況置于各家銀行的統(tǒng)一管理之下，充分掌握還款來源及抵押品，降低了信用風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省了資源，同時(shí)使臺(tái)灣銀行業(yè)可以充分利用自己在本幣業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢，增強(qiáng)與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的競爭力。
7、制訂外資銀行發(fā)展辦法，以利本土經(jīng)濟(jì)的成長
當(dāng)時(shí)臺(tái)灣銀行業(yè)還比較弱小，管理落后。而外資銀行金融產(chǎn)品種類齊全，員工素質(zhì)高，市場觀念強(qiáng)，工作效率高，并有境外母公司在國際上的強(qiáng)大實(shí)力和資訊為后盾，如果放任外資銀行與臺(tái)灣銀行進(jìn)行競爭的話，必然導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)客戶被外資銀行蠶食，造成本土銀行信用風(fēng)險(xiǎn)集中及附帶業(yè)務(wù)利潤減少，加大本土銀行業(yè)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。因此我司制訂了《外資銀行管理辦法》，規(guī)定外資銀行的本幣授信總額不能超過其在臺(tái)投資額的10倍，單一授信額不能超過其投資的1/10。對(duì)外資銀行的外幣貸款，則通過征收境外所得稅來限制其在成本上的競爭優(yōu)勢。
為了維護(hù)本土銀行本幣業(yè)務(wù)的成本優(yōu)勢，規(guī)定同業(yè)拆借只允許銀行工會(huì)的會(huì)員參加。參加銀行工會(huì)以銀行為單位，外資銀行考慮到成本問題，沒有參加同業(yè)工會(huì)，只能以較高成本向本地銀行借取本幣資金。
8、統(tǒng)一本土信用卡發(fā)行及清算系統(tǒng)
臺(tái)灣七十年代急需資金來發(fā)展經(jīng)濟(jì)，因此積極鼓勵(lì)國民儲(chǔ)蓄，同時(shí)采取措施引導(dǎo)和限制消費(fèi)信貸的發(fā)展。為此由各家銀行共同投資成立信用卡公司，統(tǒng)一發(fā)行及清算信用卡，避免一人多卡而引起消費(fèi)信貸過度膨脹。同時(shí)由于外資銀行主管信用卡的部門短期內(nèi)無利可圖，所以沒有參股信用卡發(fā)行公司，限制了外國銀行對(duì)本土消費(fèi)信貸市場的開發(fā)推動(dòng)。
9、奉行對(duì)等原則，對(duì)外資銀行進(jìn)行監(jiān)管
為了奉行銀行監(jiān)管的對(duì)等原則，我們不允許外國政府監(jiān)管當(dāng)局來臺(tái)對(duì)外資銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；對(duì)外資銀行違規(guī)的懲罰，參照美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外資銀行的懲罰辦法辦理；外國銀行申請?jiān)谂_(tái)開設(shè)分行，其所在國應(yīng)允許臺(tái)灣銀行開設(shè)同等數(shù)量的分行。
上述各種措施促進(jìn)了臺(tái)灣本土銀行穩(wěn)定成長，為臺(tái)灣銀行的生存及現(xiàn)代化爭取到寶貴的空間。
三、推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)代化
臺(tái)灣七十年代保險(xiǎn)業(yè)存在很多問題，包括：
1、大多數(shù)保險(xiǎn)公司為私營企業(yè)，這些公司規(guī)模小，資本少，保費(fèi)定價(jià)過高，保費(fèi)費(fèi)率計(jì)算不公，賠償給付時(shí)間長，保險(xiǎn)專業(yè)人才缺乏。
2、由于臺(tái)灣本土保險(xiǎn)公司資本金少，造成財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)自留額很小，保險(xiǎn)公司將大部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給境外保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保，等于成了國外保險(xiǎn)公司的經(jīng)紀(jì)人，因此被成為提籃子行業(yè)。這種做法不僅浪費(fèi)了寶貴的外匯資源，而且由于國外再保險(xiǎn)公司將回傭直接匯入經(jīng)營保險(xiǎn)公司的企業(yè)主在境外的帳戶，他們不向政府繳納這部分收入的所得稅，所以造成政府稅源的損失。
3、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和代理人的管理混亂，從業(yè)人員良莠不齊。一般的保險(xiǎn)經(jīng)記人拿了客戶的保單和保費(fèi)后，要過至少一兩個(gè)月才拿給保險(xiǎn)公司，造成很多保險(xiǎn)糾紛。
4、保險(xiǎn)賠償準(zhǔn)備金本來是穩(wěn)定長期資本市場的最好資金來源之一，但當(dāng)時(shí)企業(yè)主將應(yīng)分散投資的保險(xiǎn)準(zhǔn)備金大部分投向自己的企業(yè)和財(cái)團(tuán)，造成風(fēng)險(xiǎn)過度集中，違反了保險(xiǎn)原則，影響了保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)存在的問題，我們采取了下述幾項(xiàng)對(duì)策：
1、保護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益，以增加社會(huì)的公信力
在保險(xiǎn)理賠糾紛中，與財(cái)力雄厚的保險(xiǎn)公司相比，被保險(xiǎn)人是弱勢群體。為保護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益，解決對(duì)被保險(xiǎn)人理賠不公的問題，我司加強(qiáng)了保險(xiǎn)審議會(huì)的功能，請專家和有社會(huì)公信力的人士參與共同審議各種保險(xiǎn)糾紛，要求保險(xiǎn)公司及時(shí)公正的理賠，減少了被保險(xiǎn)人法律訴訟的時(shí)間、費(fèi)用和精神損失。
2、培訓(xùn)各類保險(xiǎn)人員
臺(tái)灣本土保險(xiǎn)公司極度缺乏精算人員、投資人員和各級(jí)管理人員，因此我司每年從每家保險(xiǎn)公司通過考試選拔兩名業(yè)務(wù)人員，送他們到國外去深造，畢業(yè)后再安排到國外各個(gè)不同的大型保險(xiǎn)公司實(shí)習(xí)至少1年。另一方面，我司從保險(xiǎn)公司選拔人才，舉辦保險(xiǎn)稽核訓(xùn)練班，訓(xùn)練理賠稽核、業(yè)務(wù)稽核和內(nèi)部稽核。與此同時(shí)，我們也每年從我司工作人員中選送兩名到國外去學(xué)習(xí)工作，以提高我司的監(jiān)管水平。為解決培訓(xùn)資金問題，專門成立了保險(xiǎn)發(fā)展基金，從保費(fèi)中直接提取培訓(xùn)資金，彌補(bǔ)培訓(xùn)資金的不足。
3、規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
各保險(xiǎn)公司不能消化的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，須先由本土保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保，剩余部分才可以拿到國外保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保。各公司企業(yè)主要申報(bào)回傭的具體金額，按規(guī)定繳納所得稅。隱瞞不報(bào)的一經(jīng)查處，按規(guī)定懲處。
重新審查核準(zhǔn)保費(fèi)費(fèi)率，根據(jù)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、歷史資料和醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)的進(jìn)步重新精算年齡差損、脫落率和利差率，以保證費(fèi)率的合理性。通過整頓，人壽保險(xiǎn)的費(fèi)率比原來下降了至少一半。財(cái)險(xiǎn)的計(jì)算方式也進(jìn)行了重新審訂。我司還和所有國外保險(xiǎn)公司進(jìn)行有利的溝通，降低了再保的費(fèi)用。
要求各家保險(xiǎn)公司增資，資本凈值要增加5倍以上。只有資本金增加了，保險(xiǎn)公司才能提高自保業(yè)務(wù)的比率，才能增加本土保險(xiǎn)公司的市場占有率。
4、整頓保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和代理人隊(duì)伍
頒布《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、代理人管理辦法》，規(guī)定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和代理人從業(yè)必須參加資格考試，考取執(zhí)照。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人一旦對(duì)投保人開出收據(jù)，保險(xiǎn)公司既必須承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)公司要定期對(duì)經(jīng)紀(jì)人和獨(dú)立代理人進(jìn)行稽核，如認(rèn)為保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人不合格，應(yīng)盡快通知主管部門，取消其從業(yè)資格，如獨(dú)立代理人有瑕疵，保險(xiǎn)公司可解除其代理權(quán)，否則由保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任。
5、制定保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理辦法
規(guī)定保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的投資方向及所占比例，嚴(yán)禁將保險(xiǎn)準(zhǔn)備金投資到關(guān)聯(lián)企業(yè)，對(duì)違反規(guī)定的處以罰款，并限期改正，再犯者撤換負(fù)責(zé)人，停業(yè)整頓。
通過對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的整頓，保護(hù)投保人和被保險(xiǎn)人的權(quán)益，民眾逐漸認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)的重要性，臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)自七十年代中后期以來一直迅速發(fā)展。
四、對(duì)中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的建議
保險(xiǎn)在歐洲和美國都很普及，但歐洲和美國對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的管理模式不盡相同。歐洲各國國家小，經(jīng)濟(jì)發(fā)展均衡。因此，由中央政府統(tǒng)一對(duì)保險(xiǎn)立法管理，而美國幅員遼闊，由于歷史和經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡等原因，由各州負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)立法，保險(xiǎn)公司在某個(gè)州營業(yè)，必須申請?jiān)撝莸臓I業(yè)許可，并繳納賠償準(zhǔn)備金。
中國國土面積廣大，人口眾多，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也不均衡。因此，我認(rèn)為可參照美國的模式，由各個(gè)省、市、自治區(qū)根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，制訂相應(yīng)的保險(xiǎn)執(zhí)行細(xì)則，這樣一方面可以促使保險(xiǎn)公司根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，提供不同的險(xiǎn)種和發(fā)行不同的保單。由各省、市、自治區(qū)分別管理本地的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以更有效地處理保險(xiǎn)糾紛，保護(hù)被保險(xiǎn)人的權(quán)益，并減少可能遇到的道德風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以規(guī)定保險(xiǎn)公司將部分保險(xiǎn)準(zhǔn)備金投資于當(dāng)?shù)刭Y本市場，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
最后，根據(jù)我短短的從政經(jīng)驗(yàn)，我深深體會(huì)到在金融監(jiān)管方面要立法從寬，執(zhí)法從嚴(yán)，才能有效地管理監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)，并建立起社會(huì)公信。
