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——中國(guó)企業(yè)股份制改造的調(diào)查與思考（下）
對(duì)我們來(lái)說(shuō)，股份制實(shí)踐的時(shí)間還是太短了一點(diǎn)。股份制給我們的企業(yè)帶來(lái)了活力；我們的企業(yè)改革在這里取得了令人鼓舞的進(jìn)展。但是，作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的嘗試，這一短暫實(shí)踐的最有價(jià)值的還不僅在于已經(jīng)取得的，而且在于它所提出的問(wèn)題和解決這些問(wèn)題對(duì)進(jìn)行企業(yè)制度的全面創(chuàng)新，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐的意義。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，政府部門只有改革的意識(shí)是不夠的。更新行政管理者的知識(shí)，全面提高政府的管理素質(zhì)，是企業(yè)改革進(jìn)入制度創(chuàng)新階段的迫在眉睫的大事
一個(gè)企業(yè)的股份制改造完成之后，企業(yè)的自主權(quán)得到了較好的落實(shí)，但是，這并不等于說(shuō)就完全理順了企業(yè)和政府的關(guān)系。對(duì)于政府管理部門來(lái)說(shuō)，管理股份制企業(yè)還是一個(gè)嶄新的課題。股份制這一現(xiàn)代企業(yè)組織形式，有其獨(dú)特的運(yùn)行方式，一整套嚴(yán)密規(guī)范的營(yíng)運(yùn)制度。如果說(shuō)對(duì)傳統(tǒng)體制下的企業(yè)，行政管理部門的過(guò)分干預(yù)，主要因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)關(guān)系不清的話，那么，股份制改造之后的國(guó)有企業(yè)與政府部門發(fā)生矛盾，則更多是因?yàn)檎畬?duì)股份制的運(yùn)行規(guī)則不熟悉，對(duì)管理股份制企業(yè)操作不熟練，還保持對(duì)企業(yè)管理的傳統(tǒng)慣性。
股份制公司是天生的無(wú)上級(jí)企業(yè)，它只向股東負(fù)責(zé)，向法律負(fù)責(zé)。但是，多少年來(lái)，辦什么事情都是要有上級(jí)主管部門意見(jiàn)的。我們有了股份制企業(yè)之后，各個(gè)部門的表格沒(méi)變，“主管部門意見(jiàn)”一欄仍在。這一欄空著，辦事部門就是一萬(wàn)個(gè)不放心，說(shuō)什么也“不敢”批。結(jié)果，為了省去這個(gè)麻煩，不少股份制企業(yè)不得不去找一個(gè)“婆婆”或是臨時(shí)“借”一個(gè)“婆婆”。山西一家股份制企業(yè)，為了解決這一問(wèn)題，向政府打報(bào)告，要求批準(zhǔn)為“無(wú)上級(jí)企業(yè)”。問(wèn)：你們不已是無(wú)上級(jí)企業(yè)了嗎？答：我們就為要一張批文。一些部門不懂股份公司是個(gè)啥東西，跟他說(shuō)又不懂，他們只信批文。
股份制公司，尤其是上市公司，財(cái)務(wù)制度是極嚴(yán)格的。半年一次，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、收支情況、股權(quán)構(gòu)成等驗(yàn)證后向社會(huì)公布。關(guān)于企業(yè)的任何信息都可能左右股東對(duì)企業(yè)的投資決策，使股票價(jià)格產(chǎn)生波動(dòng)，所以，股份制公司的經(jīng)營(yíng)信息是決不能隨意透露的，否則就不會(huì)產(chǎn)生不公正。然而，南方一家上市股份制企業(yè)1993年上半年接受方方面面的審計(jì)達(dá)5次之多。有人曾這樣半開玩笑地提出問(wèn)題：誰(shuí)會(huì)知道這種行政性的審查者中有沒(méi)有炒股票的？與此相似的是有關(guān)部門要股份制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)字：諸如資金利稅率、流動(dòng)資金占用、成本、盈虧情況等等。這在過(guò)去是沒(méi)什么問(wèn)題的。但股份制企業(yè)把這些東西隨意擴(kuò)散則是嚴(yán)重違背股份制公司信息披露原則的犯規(guī)行為。要這些材料的部門不管這一套：怎么，股份制公司就這么“�！�？等著，不信你們沒(méi)有求我們的時(shí)候。
三委聯(lián)合調(diào)查組的調(diào)查報(bào)告說(shuō)，現(xiàn)在，各地方、各部門頒布的約束上市公司的法律、法規(guī)、辦法越來(lái)越多，而且在一些方面相互沖突；一些地方對(duì)《股份制公司的規(guī)范意見(jiàn)》沒(méi)有了解，仍然給企業(yè)定級(jí)，即過(guò)去的所謂“處級(jí)企業(yè)”、“廳局級(jí)企業(yè)”等。于是，董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)人才的聘任就不能不考慮級(jí)別因素；有的地方對(duì)股份制公司派出的代表國(guó)有股的董事，平時(shí)不到公司里來(lái)，只是開會(huì)時(shí)才來(lái)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況不了解。而召開公司股東大會(huì)時(shí)，又派另外的人來(lái)行使表決權(quán)；有的地方好幾個(gè)部門派人代表國(guó)家投權(quán)，在對(duì)重大問(wèn)題表決時(shí)又形不成統(tǒng)一意見(jiàn)，各作主張……
類似的故事在股份制企業(yè)能聽到很多。這些矛盾已經(jīng)不能再用企業(yè)自主權(quán)是否落實(shí)來(lái)根據(jù)，而是屬于政府部門如何認(rèn)識(shí)股份制、熟悉股份制的運(yùn)行規(guī)則、自覺(jué)尊重股份制企業(yè)的權(quán)益、提高對(duì)股份制企業(yè)的管理操作水平問(wèn)題。這表明建立現(xiàn)代企業(yè)制度，政府部門不僅要解放思想，而且有一個(gè)更新知識(shí)的問(wèn)題，敢于和善于借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的管理經(jīng)理。十四屆三中全會(huì)提出了企業(yè)改革的中心任務(wù)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代企業(yè)制度要涉及許多新概念、新名詞、新論述，實(shí)踐上必然表現(xiàn)為對(duì)企業(yè)管理的新的操作方式和手段。股份制改造已經(jīng)在這方面向我們提出了一系列問(wèn)題。
一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍的形成，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切要求。我們應(yīng)該有意識(shí)地、采取制度性的措施促使這個(gè)隊(duì)伍加快成長(zhǎng)
在深圳，一家發(fā)行了B股的上市公司對(duì)三委調(diào)查組說(shuō)，發(fā)了B股也有負(fù)作用，外商和我們對(duì)房地產(chǎn)投資的看法不一致，我們看好房地產(chǎn)市場(chǎng)，而且，今年上半年也的確火得厲害�？葿股股東就是說(shuō)房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，反對(duì)企業(yè)對(duì)房地產(chǎn)投資，指責(zé)我們違背了招股說(shuō)明書的投資方向。其實(shí)投資者關(guān)心的不就是投資回報(bào)嗎？能賺錢，你又何必干涉？
目前，不少股份制公司的投資方向和招股說(shuō)明書相違背，把資金投到了主業(yè)以外的其它行業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上市公司至少有30%的資金與募集時(shí)的計(jì)劃投向不符，有的甚至高達(dá)70%，且?guī)в幸欢ǖ拿つ啃�。這種公司隨意變更募集資金用途的做法，一方面迫于股東要求高回報(bào)的壓力，把資金投向了利潤(rùn)更高的行業(yè)；另一方面也反映了上市公司經(jīng)營(yíng)者對(duì)投資公眾尊重不夠，法制觀念不強(qiáng)，這位經(jīng)理對(duì)B股股東的抱怨正說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題。人家向你投資，看重的就是你的實(shí)業(yè)，人家投資的動(dòng)機(jī)就是寧可低回報(bào)，不要高風(fēng)險(xiǎn)。倘不然，人家當(dāng)初就干脆買房地產(chǎn)公司的股票去了。國(guó)內(nèi)的投資者，尤其是個(gè)人投資者在逐步走向成熟，他們對(duì)股份制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)要求也越來(lái)越高。
國(guó)有企業(yè)股份制改造之后，國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)只能通過(guò)派出董事參與決策的方式來(lái)支配。那么，委派哪些人、什么樣的人去代表國(guó)家行使這個(gè)權(quán)力，以確保國(guó)家股的合法權(quán)益及保值增值？目前，已經(jīng)出現(xiàn)了問(wèn)題：缺乏更多性經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的專門人才，只得派出一些不精于管理的機(jī)關(guān)干部去象征性地代表國(guó)家管理企業(yè)。機(jī)關(guān)干部和企業(yè)經(jīng)營(yíng)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)畢竟是有較大差別的。深圳由于股份制公司較多，國(guó)有資產(chǎn)管理公司有的人同時(shí)是兩個(gè)公司的董事長(zhǎng)，其必然結(jié)果是：國(guó)家股的權(quán)益難以得到更好的維護(hù)。
股份制乃至現(xiàn)代企業(yè)制度的各種形式，一個(gè)顯著的、也是最主要的特征是：產(chǎn)權(quán)明晰，出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離。也就是說(shuō)，企業(yè)的所有者不一定再是企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)者，直接支配財(cái)產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)，而是要通過(guò)一定的方式委派懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的人去經(jīng)營(yíng)�，F(xiàn)代企業(yè)制度是我國(guó)整個(gè)企業(yè)制度的改造，是各種企業(yè)而不僅僅是國(guó)有企業(yè)改革的方向，我們多么需要大批這樣的人才！
企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍的形成，依賴于幾個(gè)方面的因素：1.企業(yè)必須是產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營(yíng)自主的企業(yè)；2.這些人總體來(lái)說(shuō)收入較高，使他們的價(jià)值能夠在收入中得到體現(xiàn)；3.必須有制度和法律的保障（包括權(quán)力和責(zé)任兩個(gè)方面），使其價(jià)值能夠得到社會(huì)的責(zé)任。
三委聯(lián)合調(diào)查組所調(diào)查的企業(yè)中，絕大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者都有一個(gè)共同的呼吁：提高股份制公司經(jīng)營(yíng)者的收入，體現(xiàn)效益分配原則。深圳市物業(yè)發(fā)展股份有限公司的一位副總經(jīng)理說(shuō)，我們已經(jīng)是股份制公司聘來(lái)的經(jīng)營(yíng)者，可分配上仍然是國(guó)家干部的標(biāo)準(zhǔn)，公司7000萬(wàn)元利潤(rùn)時(shí)我們是這么多工資，今年達(dá)到3億元利潤(rùn)也還是那么多，股東要求高回報(bào)，我們經(jīng)營(yíng)者承受著難以言表的心理壓力、經(jīng)營(yíng)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的壓力，可如果股東不考慮對(duì)經(jīng)營(yíng)者的回報(bào)，經(jīng)營(yíng)者又從哪里獲得動(dòng)力？誰(shuí)還愿意當(dāng)企業(yè)家經(jīng)營(yíng)股份制企業(yè)？這種分配制度不僅不公平，更主要的是對(duì)經(jīng)營(yíng)者勞動(dòng)價(jià)值的無(wú)視。這樣下去，企業(yè)家永遠(yuǎn)無(wú)法成為一個(gè)優(yōu)勝劣汰、聚集社會(huì)高智能人才的具有強(qiáng)烈競(jìng)爭(zhēng)性的隊(duì)伍。
在明晰產(chǎn)權(quán)方面，我們已經(jīng)在著手進(jìn)行工作，有了一些具體的布置，股份制改造使我們?cè)谶@方面進(jìn)行了較成功的嘗試；而如何從分配和榮譽(yù)兩個(gè)方面提供經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍成長(zhǎng)的制度和法律環(huán)境，是我們應(yīng)該同時(shí)著手解決的問(wèn)題，具有同樣的緊迫性。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度是一項(xiàng)極其、復(fù)雜的工程，它所涉及的內(nèi)容已經(jīng)超出企業(yè)改革的范圍。我們必須研究解決一些遲早都繞不過(guò)去的問(wèn)題。
目前，股份制企業(yè)按照規(guī)范運(yùn)行中遇到的一個(gè)大難題是：如何處理好“老三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職工代表大會(huì)）與“新三會(huì)”（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)）的關(guān)系。按股份制章程，股東代表大會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是代表股東大會(huì)行使權(quán)力的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)的重大決策與高級(jí)經(jīng)營(yíng)人員的聘任；監(jiān)事會(huì)則對(duì)董事會(huì)及其成員和經(jīng)營(yíng)管理人員行使監(jiān)督職能。
這里面的問(wèn)題是：如何在股份制企業(yè)使黨的領(lǐng)導(dǎo)作用既得到體現(xiàn)，又合乎股份制企業(yè)的運(yùn)行規(guī)范？如何發(fā)揮工人群眾在改革和發(fā)展中的主力軍作用，又與股份制的新的體制相銜接、相配套？這些，都還有待于我們?nèi)ミM(jìn)行新的實(shí)踐、新的探索。
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